Schenkungssteuer bei Geschwistern: Wie hoch ist der Freibetrag?

Die Höhe der Schenkungssteuer hängt maßgeblich vom Grad der Verwandtschaft ab. Geschwister kommen dabei deutlich schlechter weg als andere.

Von Schenkungen profitieren nicht nur die Empfänger – auch der Staat möchte etwas davon abbekommen. Deshalb gibt es die Schenkungssteuer. Die fällt umso höher aus, je weniger eng das verwandtschaftliche Verhältnis von Schenker und Beschenktem ist.

Wir erklären, in welche Steuerklasse Geschwister bei Schenkungen fallen, welcher steuerliche Freibetrag für sie gilt und was sie tun können, um die Schenkungssteuer zu umgehen.

Ab wann greift die Schenkungssteuer bei Geschwistern?

Geschwister gehören der Schenkungsteuerklasse II an und haben für Schenkungen einen persönlichen Freibetrag von 20.000 Euro. Schenkungssteuer fällt für sie also erst an, wenn sie Vermögen oberhalb dieser Summe geschenkt bekommen. Und dann auch nur für den darüber hinausgehenden Teilbetrag.

Anders als bei der Erbschaftsteuer können Sie den Schenkungssteuer-Freibetrag mehrfach ausschöpfen – alle zehn Jahre aufs Neue. Mehr zur Erbschaftsteuer lesen Sie hier.

Wie hoch ist die Schenkungssteuer unter Geschwistern?

Überschreitet eine Schenkung unter Geschwistern den Freibetrag von 20.000 Euro, wird auf den darüber hinausgehenden Wert Schenkungssteuer fällig. Wie viel genau ist abhängig von der Höhe der Schenkung. Für Geschwister liegt der Steuersatz zwischen 15 und 43 Prozent.

• Bis 75.000 Euro: 15 Prozent
• Bis 300.000 Euro: 20 Prozent
• Bis 600.000 Euro: 25 Prozent
• Bis 6 Millionen Euro: 30 Prozent
• Bis 13 Millionen Euro: 35 Prozent
• Bis 26 Millionen Euro: 40 Prozent
• Mehr als 26 Millionen Euro: 43 Prozent

Ein Beispiel verdeutlicht die Berechnung: Nehmen wir an, Ihre Schwester schenkt Ihnen 50.000 Euro. 20.000 Euro sind für Sie steuerfrei, auf die darüber hinausgehenden 30.000 Euro fallen 15 Prozent Schenkungssteuer an. Sie schulden dem Staat also 4.500 Euro.

Wie kann ich die Schenkungssteuer unter Geschwistern umgehen?

Geschwister können wie alle anderen Schenker den Freibetrag mehrfach nutzen. Je nach Höhe der Schenkung brauchen Sie dafür aber einen langen Atem. Denn für Geschwister gilt mit 20.000 Euro der niedrigste steuerliche Freibetrag. Diesen können Sie alle zehn Jahre erneut ausschöpfen.

Wollen Sie also beispielsweise 60.000 Euro steuerfrei an Ihren Bruder verschenken, müssten Sie die Schenkung dreiteilen und über einen Zeitraum von mehr als 20 Jahren strecken. Wie Sie die 10-Jahresfrist bei der Schenkungssteuer richtig berechnen, lesen Sie hier.