Nachrichten
Ist dieser Text objektiv?

Ja, die Redaktion hat fĂŒr diesen Ratgeberartikel alle relevanten Fakten recherchiert. Eine Beeinflussung durch Dritte findet nicht statt.

So funktioniert die Steuer auf Fonds und ETFs seit 2018

  • Christine Holthoff
Von Christine Holthoff

21.04.2022Lesedauer: 3 Min.
Ein Anleger zÀhlt Geld (Symbolbild): Seit 2019 wird bei thesaurierenden Fonds ein fiktiver Betrag versteuert, die sogenannte Vorabpauschale.
Ein Anleger zÀhlt Geld (Symbolbild): Seit 2019 wird bei thesaurierenden Fonds ein fiktiver Betrag versteuert, die sogenannte Vorabpauschale. (Quelle: Christin Klose/dpa-tmn-bilder)
Facebook LogoTwitter LogoPinterest LogoWhatsApp Logo
Schlagzeilen
AlleAlle anzeigen

Symbolbild fĂŒr einen TextDieser Star gewinnt "Let's Dance"Symbolbild fĂŒr einen TextTrump zahlt saftige GeldstrafeSymbolbild fĂŒr einen TextBerichte: BVB will Ex-Schalke-TrainerSymbolbild fĂŒr einen TextPanzer-Video als Propaganda entlarvtSymbolbild fĂŒr einen TextUS-Bischof verweigert Pelosi KommunionSymbolbild fĂŒr einen TextFĂŒrst Heinz hat eine neue FreundinSymbolbild fĂŒr einen TextRekord-Eurojackpot geht nach NRWSymbolbild fĂŒr einen TextNot-OP bei Schlagerstar Tony MarshallSymbolbild fĂŒr einen TextFrau protestiert nackt in CannesSymbolbild fĂŒr einen TextÜberraschendes Comeback bei Sat.1Symbolbild fĂŒr einen Watson TeaserEx-Profis schĂ€men sich fĂŒr "Let's Dance" fremd

Was Sie bei Fondsanteilen steuerlich beachten sollten, hÀngt davon ab, wann Sie die Anteile gekauft haben. Denn mit dem Investmentsteuerreformgesetz ist der Bestandsschutz entfallen.

Das Wichtigste im Überblick


  • Was ist das Investmentsteuerreformgesetz?
  • Wie werden Gewinne aus Aktienfonds versteuert?
  • Was bedeutet Teilfreistellung bei Fonds?

Wo KapitalertrĂ€ge sind, möchte der Staat etwas davon abhaben. Das gilt auch fĂŒr Gewinne auf Aktienfonds und ETFs. Seit einer Gesetzesreform hat sich die Besteuerung allerdings geĂ€ndert. Wir erklĂ€ren, was seit 2018 anders ist und wie ErtrĂ€ge aus Fondsanteilen versteuert werden.

Was ist das Investmentsteuerreformgesetz?

Mit dem Investmentsteuergesetz (InvStG) von 2018 haben sich die Regeln fĂŒr Steuern auf Investmentfonds wie Aktienfonds und Indexfonds (ETFs) geĂ€ndert. Damit wollte der Staat die einst sehr komplizierte Besteuerung deutlich vereinfachen und Steuerschlupflöcher schließen. Wichtig ist das fĂŒr Sie nur dann, wenn Sie bereits vor 2018 Fondsanteile gekauft haben.

Die wichtigsten Neuerungen sind:

  • Alle Fonds werden jetzt nach der gleichen Logik besteuert – mit einer jĂ€hrlichen Vorabpauschale (siehe unten).
  • Anleger können die Quellensteuer auf auslĂ€ndische Dividenden nicht mehr auf die Abgeltungssteuer anrechnen – stattdessen gibt es die sogenannte Teilfreistellung (siehe unten). Quellensteuer fĂ€llt an, wenn Sie im Ausland KapitalertrĂ€ge erwirtschaften, zum Beispiel Dividenden bei ausschĂŒttenden ETFs. Die Steuer wird dann direkt von den jeweiligen LĂ€ndern eingezogen.
  • Der sogenannte Bestandsschutz fĂ€llt weg. Damit war gemeint, dass Anleger, die Fonds vor EinfĂŒhrung der Abgeltungssteuer im Jahr 2009 gekauft hatten, keine Steuern auf Gewinne zahlen mussten. Das ist vorbei. Alle Gewinne, die ab 2018 anfielen, mĂŒssen jetzt besteuert werden. Es gilt allerdings ein Freibetrag von 100.000 Euro, den Sie einmal im Leben ausschöpfen und auf viele Jahre und Fonds aufteilen dĂŒrfen.

Wie werden Gewinne aus Aktienfonds versteuert?

Auf ErtrĂ€ge und Kursgewinne aus Aktienfonds mĂŒssen Sie Abgeltungssteuer zahlen, sobald diese ĂŒber dem jĂ€hrlichen Freibetrag, auch Sparerpauschbetrag genannt, von 801 Euro liegen. Die Steuer von 25 Prozent fĂ€llt dann nur fĂŒr jene Gewinne an, die ĂŒber diesem Freibetrag liegen.

ANZEIGEN
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Meistgelesen
Die Schlinge zieht sich zu
Wladimir Putin: Russlands PrĂ€sident muss im Angriffskrieg gegen die Ukraine immer mehr RĂŒckschlĂ€ge hinnehmen


Hinzu kommen noch der SolidaritĂ€tszuschlag von 5,5 Prozent, der auf KapitalertrĂ€ge bisher nicht abgeschafft wurde, sowie eventuell Kirchensteuer in Höhe von 8 bis 9 Prozent – je nach Bundesland.

Der Depotanbieter berechnet die Steuer automatisch und ĂŒberweist sie an das Finanzamt. Bleiben Ihre ErtrĂ€ge unter den 801 Euro, zahlen Sie gar keine Steuer – vorausgesetzt, Sie haben einen Freistellungsauftrag in entsprechender Höhe bei Ihrer Depotbank gestellt. Wenn nicht, können Sie sich das zu viel gezahlte Geld aber auch noch spĂ€ter ĂŒber die SteuererklĂ€rung zurĂŒckholen. Lesen Sie hier, wie Sie das anstellen.

So funktioniert die Vorabpauschale

Konkret werden Aktienfonds, bereits wĂ€hrend Sie sie noch halten, mithilfe der sogenannten Vorabpauschale besteuert (§ 18 InvStG). Voraussetzung dafĂŒr ist, dass Sie Kursgewinne erzielen, der Fondswert am Jahresende also höher ist als der Fondswert am Jahresanfang.

Die Vorabpauschale funktioniert so: Ihre Depotbank schaut sich die Wertentwicklung Ihres Fonds im Laufe des vergangenen Jahres an. Zusammen mit einem von der Bundesbank bestimmten Zins berechnet sie dann die Vorabpauschale, falls der Wert gestiegen ist. Auf diese Pauschale fallen dann die Steuern an.

Bei ausschĂŒttenden Fonds reduziert die Dividende die Vorabpauschale, wobei die Dividende selbst wiederum mit Abgeltungssteuer belegt wird.

Gut zu wissen: Kaufen Sie erst im Laufe eines Jahres einen Fondsanteil, reduziert sich die Vorabpauschale fĂŒr jeden vollen Monat, der dem Kauf vorausgeht, um ein Zwölftel. Das gilt auch, wenn Sie einen Sparplan mitten im Jahr starten.

Verkaufen Sie schließlich Ihre Fondsanteile, wird erneut Abgeltungssteuer fĂ€llig. Damit Sie nicht doppelt zahlen, werden die Steuern, die von den Vorabpauschalen schon einbehalten wurden, vom Verkaufserlös abgezogen.

Was bedeutet Teilfreistellung bei Fonds?

Teilfreistellung meint, dass Sie die Abgeltungssteuer nicht auf die komplette Vorabpauschale zahlen, sondern nur auf 70 Prozent. 30 Prozent bleiben steuerfrei.

Weitere Artikel

Zeitpunkt, Kosten, Steuern
So verkaufen Sie Aktien – ganz leicht
Frau am Laptop (Symbolbild): So umgehen Sie beim Verkauf von Aktien mögliche Fallstricke.

Kosten im Griff
Total Expense Ratio: Wie hilft mir die TER beim Fondskauf?
Ein junger Mann prĂŒft ein Dokument (Symbolbild): Die Total Expense Ratio (TER) zeigt Anlegern, wie hoch die laufenden Kosten bei einem Investmentfonds pro Jahr sind.

Passives Investieren
Wie viel Rendite werfen ETFs ab?
Ein Paar hat die Rendite im Blick (Symbolbild): Mit ETFs können Sie langfristig ordentliche ErtrÀge einfahren.


Gleiches gilt beim spĂ€teren Verkaufserlös, von dem die Steuern von den Vorabpauschalen abgezogen werden. Auch er ist zu 30 Prozent steuerfrei. In unserem Ratgeber zu Steuern auf ETFs finden Sie Beispiele, anhand derer wir Ihnen die Steuerberechnung samt Teilfreistellung Schritt fĂŒr Schritt erklĂ€ren.

Facebook LogoTwitter LogoPinterest LogoWhatsApp Logo
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...

ShoppingANZEIGEN

Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Loading...
Von Jule Damaske
Ratgeber Aktien
Aktien kaufenAktien Steuern










t-online - Nachrichten fĂŒr Deutschland
t-online folgen
FacebookTwitterInstagram

Das Unternehmen
Ströer Digital PublishingJobs & KarrierePresseWerbenKontaktImpressumDatenschutzhinweiseDatenschutzhinweise (PUR)Jugendschutz



Telekom
Telekom Produkte & Services
KundencenterFreemailSicherheitspaketVertragsverlÀngerung FestnetzVertragsverlÀngerung MobilfunkHilfeFrag Magenta


TelekomCo2 Neutrale Website