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F├╝r diesen Beitrag haben wir alle relevanten Fakten sorgf├Ąltig recherchiert. Eine Beeinflussung durch Dritte findet nicht statt.

Wer mit der Steuerklasse II Geld sparen kann

  • Christine Holthoff
Von Sabrina Manthey, Christine Holthoff

Aktualisiert am 07.05.2021Lesedauer: 5 Min.
Vater mit Tochter (Symbolbild): Alleinerziehende haben Anspruch auf Steuerklasse II.
Vater mit Tochter (Symbolbild): Alleinerziehende haben Anspruch auf Steuerklasse II. (Quelle: Halfpoint Images/getty-images-bilder)
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Mit der Wahl der richtigen Steuerklasse k├Ânnen Alleinerziehende eine zus├Ątzliche steuerliche Entlastung geltend machen. Welche Voraussetzungen erf├╝llt sein m├╝ssen und wie hoch der Steuerabzug ausf├Ąllt.

Das Wichtigste im ├ťberblick


  • Welche Lohnsteuerklassen gibt es?
  • Wer hat Anspruch auf Steuerklasse II?
  • Welche Vorteile bietet die Steuerklasse II?
  • Wie beantrage ich Steuerklasse II?
  • Welche Lohnsteuerabz├╝ge gibt es in Steuerklasse II?
  • Welche weiteren Hilfen f├╝r Alleinerziehende gibt es?

Immer mehr M├╝tter oder auch V├Ąter ziehen ihre Kinder allein gro├č. Da z├Ąhlt oft jeder Cent. Doch Alleinerziehende k├Ânnen bei der Steuer ordentlich Geld sparen. Grund ist der sogenannte Entlastungsbetrag, der ihnen in der Steuerklasse II gew├Ąhrt wird.

Welche Bedingungen Sie daf├╝r erf├╝llen m├╝ssen, wie Sie die Lohnsteuerklasse II beantragen und welche Vorteile sie Ihnen bringt, zeigen wir in unserem ├ťberblick.

Welche Lohnsteuerklassen gibt es?

Es gibt insgesamt sechs Lohnsteuerklassen. Am bekanntesten sind die Steuerklassen I f├╝r Ledige, getrennt lebende oder geschiedene Arbeitnehmer sowie die Steuerklassen III und V f├╝r Ehepartner mit deutlich verschiedenen Einkommen.

Weniger bekannt ist die Steuerklasse II f├╝r Alleinerziehende. Erf├╝llen Sie als Single mit Kind die entsprechenden Voraussetzungen, k├Ânnen Sie mit dieser Steuerklasse h├Âhere Steuerfreibetr├Ąge kassieren.

Lohnsteuerklassen im ├ťberblick:

  • Steuerklasse I: Alleinstehende, getrennt lebende, geschiedene Arbeitnehmer
  • Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Anspruch auf den Entlastungsbeitrag
  • Steuerklasse III: der Ehepartner mit dem h├Âheren Einkommen
  • Steuerklasse IV: Ehepaare, die keine Steuerklasse angeben und mit geringem Einkommensunterschied
  • Steuerklasse IV mit Faktor: Ehepaare mit geringem Einkommensunterschied, geringere Lohnsteuerbelastung schon w├Ąhrend des Jahres
  • Steuerklasse V: der Ehepartner mit dem niedrigeren Einkommen
  • Steuerklasse VI: Arbeitnehmer mit zwei Jobs (Steuerklasse f├╝r den zweiten Job)

Wer hat Anspruch auf Steuerklasse II?

Mit der Steuerklasse II werden alleinerziehende Steuerzahler im Vergleich zur klassischen Steuerklasse finanziell entlastet. Diese Gruppen k├Ânnen die Steuerklasse beantragen:

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  • Ledige,
  • Geschiedene,
  • getrennt Lebende,
  • Witwen und Witwer.

Diese Voraussetzungen m├╝ssen Sie erf├╝llen:

  • Sie sind alleinerziehender Steuerzahler,
  • mindestens ein Kind lebt dauerhaft im Haushalt,
  • das monatliche Einkommen betr├Ągt mindestens 450 Euro,
  • Sie beziehen entweder Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag f├╝r Ihr Kind oder Ihre Kinder,
  • Sie d├╝rfen nicht in einer Haushaltsgemeinschaft mit einer vollj├Ąhrigen Person leben.

Gut zu wissen: Der Anspruch auf Steuerklasse II entf├Ąllt auch bei gemeinsamer Haushaltsf├╝hrung mit einer vollj├Ąhrigen Person nicht, wenn es sich um Ihre eigenen Kinder handelt, die noch Anspruch auf Kindergeld haben. Gleiches gilt bei Pflegebed├╝rftigen und Personen mit Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags, die gleichzeitig kein oder nur geringes Verm├Âgen besitzen.

Welche Vorteile bietet die Steuerklasse II?

Der grundlegende Vorteil der Steuerklasse II liegt darin, dass Sie als Alleinerziehende steuerlich entlastet werden. Das hei├čt, Sie m├╝ssen weniger Steuern zahlen. Grund ist der sogenannte Entlastungsbetrag, der 2020 deutlich gestiegen ist.

F├╝r das erste Kind betr├Ągt er nun 4.008 Euro (zuvor: 1.908 Euro). F├╝r jedes weitere Kind erh├Âht sich der Entlastungsbetrag wie gehabt um jeweils 240 Euro.

Den Entlastungsbetrag k├Ânnen Sie entweder mit der Steuererkl├Ąrung geltend machen (Anlage Kind) oder bereits bei der monatlichen Lohnabrechnung ber├╝cksichtigen lassen, indem Sie einen Antrag auf Lohnsteuererm├Ą├čigung stellen (mehr dazu unten).

H├Âhe des Entlastungsbetrags:

  • ein Kind: 4.008 Euro
  • zwei Kinder: 4.248 Euro
  • drei Kinder: 4.488 Euro
  • vier Kinder: 4.728 Euro

Gut zu wissen: Der Entlastungsbetrag gilt auch f├╝r jene Monate, in denen Sie die Voraussetzung nicht f├╝r den kompletten Monat erf├╝llen ÔÇô zum Beispiel bei einer Geburt des Kindes am Monatsende.

Wechselt das Kind zwischen den Haushalten, bekommt in der Regel derjenige den Entlastungsbetrag, der das Kindergeld erh├Ąlt. Kindergeld erh├Ąlt immer nur eine Person, in der Regel ein Elternteil. Bei getrennt lebenden Paaren ist das oft derjenige, bei dem das Kind haupts├Ąchlich lebt ÔÇô meist dort, wo das Kind gemeldet ist.

Haben Sie mehrere Kinder und leben vom Partner getrennt, kommt es darauf an, wie sich die Eltern verstehen. Grunds├Ątzlich k├Ânnen bei zwei oder mehr Kindern beide Elternteile den Entlastungsbetrag beantragen. Daf├╝r m├╝ssen die Kinder bei beiden Eltern gemeldet sein und sie m├╝ssen sich das Kindergeld teilen.

Wie beantrage ich Steuerklasse II?

Die Steuerklasse II k├Ânnen Sie beantragen, wenn Sie alleinerziehend sind oder als Single ein Kind erwarten. Das gilt auch bei einer Trennung oder Scheidung, oder wenn ein Ehepartner stirbt.

Um die Steuerklasse II zu beantragen, m├╝ssen Sie einen Antrag auf Lohnsteuererm├Ą├čigung stellen. Dazu f├╝llen Sie den Hauptvordruck und die Anlage Kinder aus. Die Formulare k├Ânnen Sie auf den Formularseiten des Bundesfinanzministeriums herunterladen (unter dem Men├╝punkt "Steuerformulare" im Ordner "Lohnsteuer") oder direkt beim Finanzamt erhalten.

Anschlie├čend werden Ihr Entlastungsbetrag und der Erh├Âhungsbetrag ab dem zweiten Kind beim monatlichen Lohnsteuerabzug ber├╝cksichtigt. Das hei├čt: Ihr Arbeitgeber zieht Ihnen Monat f├╝r Monat weniger Lohn- und eventuell Kirchensteuer ab. So haben Sie direkt mehr Geld zur Verf├╝gung.

Alternativ k├Ânnen Sie den Entlastungsbetrag auch in Ihrer Einkommensteuererkl├Ąrung beantragen, indem Sie in der Anlage Kind die entsprechenden Felder ausf├╝llen. Jedes Kind ben├Âtigt eine eigene Anlage. Der Nachteil hierbei ist allerdings, dass Sie erst warten m├╝ssen, bis die Steuererstattung kommt, um von dem Freibetrag zu profitieren.

Wichtig: ├ändert sich Ihre famili├Ąre Situation, sodass Sie die Voraussetzungen f├╝r den Entlastungsbetrag nicht mehr erf├╝llen, m├╝ssen Sie das dem Finanzamt unverz├╝glich mitteilen. Ziehen beispielsweise Ihre Kinder aus, steht f├╝r Sie der Wechsel in Steuerklasse I an.

Welche Lohnsteuerabz├╝ge gibt es in Steuerklasse II?

Sie m├╝ssen grunds├Ątzlich nicht auf Ihren kompletten Lohn Steuern zahlen, sondern nur auf den Betrag, der nach Abzug bestimmter Freibetr├Ąge ├╝brig bleibt. Diese sogenannten elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale senken also Ihre Steuerlast.

Zus├Ątzlich zu den Freibetr├Ągen, von denen jeder Arbeitnehmer profitiert, steht Alleinerziehenden noch der Entlastungsbetrag und der Kinderfreibetrag (als Alternative zum Kindergeld) zu.

Grundlegende Steuerabz├╝ge f├╝r das Steuerjahr 2020:

  • Grundfreibetrag: 9.408 Euro (2021: 9.744 Euro)
  • Arbeitnehmerpauschbetrag: 1.000 Euro
  • Sonderausgabenpauschbetrag: 36 Euro
  • Vorsorgepauschale: einkommensabh├Ąngig
  • Kinderfreibetrag: 7.812 Euro (2021: 8.388 Euro)
  • Entlastungsbetrag: 4.008 Euro, f├╝r jedes weitere Kind plus 240 Euro

Welche weiteren Hilfen f├╝r Alleinerziehende gibt es?

Wie alle Eltern k├Ânnen Sie als Alleinerziehende die Kosten f├╝r die Betreuung von Kindern unter 14 Jahren steuerlich absetzen. Die H├Âchstgrenze liegt bei 6.000 Euro im Jahr. Allerdings werden davon nur zwei Drittel ÔÇô also h├Âchstens 4.000 Euro ÔÇô als Sonderausgaben vom Finanzamt anerkannt.

Dazu z├Ąhlen zum Beispiel die Kosten f├╝r Kita, Hort, Tagesmutter, Internat, Hausaufgabenbetreuung oder privat organisierte Babysitter, die Sie als Minijobber anstellen. In vielen St├Ądten und Gemeinden k├Ânnen Sie au├čerdem beantragen, dass die Betreuungskosten f├╝r Sie gesenkt werden.

Spannen Sie Gro├čeltern gegen Bezahlung ein, k├Ânnen Sie auch diese Kosten absetzen. Voraussetzung ist ein Vertrag, wie er auch unter Fremden geschlossen worden w├Ąre. Sie sollten auch eine Rechnung verlangen und den Betrag ├╝berweisen.

Alleinerziehende, die vom getrennt lebenden Vater oder von der getrennt lebenden Mutter keinen Unterhalt bekommen, k├Ânnen einen Unterhaltsvorschuss beim Jugendamt beantragen. Seine H├Âhe richtet sich nach dem Alter der Kinder. Sie betr├Ągt seit dem 1. Januar 2021 monatlich:

  • f├╝r Kinder von 0 bis 5 Jahren bis zu 174 Euro,
  • f├╝r Kinder von 6 bis 11 Jahren bis zu 232 Euro,
  • f├╝r Kinder von 12 bis 17 Jahren bis zu 309 Euro.

Haben Sie nur ein geringes Einkommen, beziehen aber weder Sozialhilfe noch Arbeitslosengeld, k├Ânnen Sie Wohngeld erhalten. Dabei wird auch ber├╝cksichtigt, wie viele Personen in Ihrem Haushalt leben. Lesen Sie hier, wie Sie Wohngeld beantragen.

Nach der Geburt eines Kindes haben Sie au├čerdem Anspruch auf Elterngeld. Die H├Âhe ist abh├Ąngig von Ihrem Nettoeinkommen der zw├Âlf Monate, die der Geburt vorausgingen. Wer in Ausbildung ist oder gar kein Einkommen hat, erh├Ąlt den Mindestsatz von 300 Euro im Monat. Maximal sind 1.800 Euro drin. Mehr zum Elterngeld lesen Sie hier.

Zus├Ątzlich zum Kindergeld gibt es noch den Kinderzuschlag. Ist Ihr Einkommen gering, k├Ânnen Sie ihn als Alternative zum Arbeitslosengeld II beantragen.

Der Kinderzuschlag wird allerdings nicht r├╝ckwirkend ausgezahlt. Hier ist also fr├╝he Planung gefragt.

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